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90’000 CHF brut en net 2026 : salaire net dans tous les cantons
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90'720 CHF : là où le régime obligatoire LPP s’arrête
90’000 CHF se situe exactement à la limite où la prévoyance professionnelle obligatoire cesse de suivre. Le salaire assuré est plafonné à 90'720 CHF ; le salaire coordonné atteint donc son maximum de 64'260 CHF et n’augmente plus, quel que soit votre salaire. Concrètement, votre cotisation LPP devient à partir d’ici un montant fixe en francs, plus un pourcentage. Pour le net, c’est favorable à court terme : chaque franc supplémentaire n’est plus touché que par l’AVS et l’impôt. Pour la rente, c’est l’inverse : la part de votre salaire au-dessus de 90'720 CHF n’est tout simplement pas assurée dans le régime obligatoire. Qu’elle le soit malgré tout dépend uniquement de l’existence d’un plan surobligatoire chez votre employeur.
Les retenues au plafond LPP
Les cotisations sociales s’élèvent à CHF 10’017, soit 11,1 % du brut, et sont identiques dans tous les cantons. Il reste CHF 79’983 avant impôts. La cotisation LPP atteint ici son maximum obligatoire et ne bouge plus pour un salaire supérieur.
| Retenue | Montant / an | Montant / mois |
|---|---|---|
| AVS / AI / APG (5,3 %) | CHF 4’770 | CHF 398 |
| AC (1,1 %) | CHF 990 | CHF 82 |
| AANP (1,2 %) | CHF 1’080 | CHF 90 |
| LPP (35 ans, 50 %) | CHF 3’177 | CHF 265 |
| Net avant impôts | CHF 79’983 | CHF 6’665 |
Le net après impôts, 26 chefs-lieux
Célibataire, sans confession, 35 ans. La cotisation LPP est ici plafonnée pour la première fois ; l’impôt, lui, ne l’est pas. Trié par net ; médiane CHF 69’099.
| Rang | Chef-lieu | Total impôts | Net / an | Net / mois | vs médiane |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Zoug (ZG) | CHF 4’088 | CHF 75’895 | CHF 6’325 | +6’796 |
| 2 | Schwytz (SZ) | CHF 6’481 | CHF 73’502 | CHF 6’125 | +4’403 |
| 3 | Appenzell (AI) | CHF 8’427 | CHF 71’556 | CHF 5’963 | +2’457 |
| 4 | Schaffhouse (SH) | CHF 9’322 | CHF 70’662 | CHF 5’888 | +1’563 |
| 5 | Stans (NW) | CHF 9’389 | CHF 70’594 | CHF 5’883 | +1’496 |
| 6 | Zurich (ZH) | CHF 9’520 | CHF 70’463 | CHF 5’872 | +1’365 |
| 7 | Sarnen (OW) | CHF 9’564 | CHF 70’419 | CHF 5’868 | +1’320 |
| 8 | Altdorf (UR) | CHF 9’612 | CHF 70’372 | CHF 5’864 | +1’273 |
| 9 | Lucerne (LU) | CHF 9’615 | CHF 70’368 | CHF 5’864 | +1’269 |
| 10 | Aarau (AG) | CHF 9’992 | CHF 69’991 | CHF 5’833 | +892 |
| 11 | Coire (GR) | CHF 10’165 | CHF 69’819 | CHF 5’818 | +720 |
| 12 | Frauenfeld (TG) | CHF 10’822 | CHF 69’161 | CHF 5’763 | +63 |
| 13 | Glaris (GL) | CHF 10’884 | CHF 69’099 | CHF 5’758 | +0 |
| 14 | Sion (VS) | CHF 11’450 | CHF 68’533 | CHF 5’711 | −565 |
| 15 | Bellinzone (TI) | CHF 11’681 | CHF 68’302 | CHF 5’692 | −797 |
| 16 | Herisau (AR) | CHF 11’885 | CHF 68’098 | CHF 5’675 | −1’000 |
| 17 | Bâle (BS) | CHF 12’072 | CHF 67’911 | CHF 5’659 | −1’188 |
| 18 | Saint-Gall (SG) | CHF 12’425 | CHF 67’558 | CHF 5’630 | −1’540 |
| 19 | Genève (GE) | CHF 12’580 | CHF 67’403 | CHF 5’617 | −1’696 |
| 20 | Delémont (JU) | CHF 12’723 | CHF 67’260 | CHF 5’605 | −1’839 |
| 21 | Soleure (SO) | CHF 13’490 | CHF 66’493 | CHF 5’541 | −2’606 |
| 22 | Fribourg (FR) | CHF 13’580 | CHF 66’403 | CHF 5’534 | −2’696 |
| 23 | Liestal (BL) | CHF 13’611 | CHF 66’372 | CHF 5’531 | −2’726 |
| 24 | Berne (BE) | CHF 13’673 | CHF 66’310 | CHF 5’526 | −2’789 |
| 25 | Lausanne (VD) | CHF 13’846 | CHF 66’137 | CHF 5’511 | −2’962 |
| 26 | Neuchâtel (NE) | CHF 15’088 | CHF 64’896 | CHF 5’408 | −4’203 |
Marié avec deux enfants
À ce palier, le tarif familial agit le plus fortement en francs absolus. Médiane : CHF 76’693.
| Rang | Chef-lieu | Total impôts | Net / an | Net / mois |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Zoug (ZG) | CHF 0 | CHF 79’983 | CHF 6’665 |
| 2 | Genève (GE) | CHF 308 | CHF 79’675 | CHF 6’640 |
| 3 | Schwytz (SZ) | CHF 578 | CHF 79’405 | CHF 6’617 |
| 4 | Coire (GR) | CHF 827 | CHF 79’156 | CHF 6’596 |
| 5 | Bellinzone (TI) | CHF 1’670 | CHF 78’313 | CHF 6’526 |
| 6 | Sion (VS) | CHF 2’351 | CHF 77’632 | CHF 6’469 |
| 7 | Bâle (BS) | CHF 2’387 | CHF 77’596 | CHF 6’466 |
| 8 | Aarau (AG) | CHF 2’679 | CHF 77’304 | CHF 6’442 |
| 9 | Stans (NW) | CHF 2’787 | CHF 77’196 | CHF 6’433 |
| 10 | Zurich (ZH) | CHF 2’975 | CHF 77’008 | CHF 6’417 |
| 11 | Schaffhouse (SH) | CHF 3’043 | CHF 76’940 | CHF 6’412 |
| 12 | Lucerne (LU) | CHF 3’102 | CHF 76’881 | CHF 6’407 |
| 13 | Frauenfeld (TG) | CHF 3’290 | CHF 76’693 | CHF 6’391 |
| 14 | Appenzell (AI) | CHF 3’400 | CHF 76’583 | CHF 6’382 |
| 15 | Saint-Gall (SG) | CHF 3’522 | CHF 76’461 | CHF 6’372 |
| 16 | Liestal (BL) | CHF 3’611 | CHF 76’372 | CHF 6’364 |
| 17 | Soleure (SO) | CHF 3’909 | CHF 76’074 | CHF 6’340 |
| 18 | Lausanne (VD) | CHF 4’136 | CHF 75’847 | CHF 6’321 |
| 19 | Altdorf (UR) | CHF 4’157 | CHF 75’826 | CHF 6’319 |
| 20 | Glaris (GL) | CHF 4’391 | CHF 75’592 | CHF 6’299 |
| 21 | Fribourg (FR) | CHF 4’463 | CHF 75’520 | CHF 6’293 |
| 22 | Herisau (AR) | CHF 4’730 | CHF 75’253 | CHF 6’271 |
| 23 | Sarnen (OW) | CHF 4’833 | CHF 75’150 | CHF 6’263 |
| 24 | Delémont (JU) | CHF 4’909 | CHF 75’074 | CHF 6’256 |
| 25 | Neuchâtel (NE) | CHF 5’935 | CHF 74’048 | CHF 6’171 |
| 26 | Berne (BE) | CHF 6’313 | CHF 73’670 | CHF 6’139 |
Questions fréquentes
Combien reste-t-il de 90’000 CHF brut ?
Après CHF 10’017 de cotisations sociales, il reste CHF 79’983 avant impôts. Après impôts fédéral, cantonal et communal, entre CHF 64’896 (Neuchâtel) et CHF 75’895 (Zoug) par an selon le lieu ; à Lausanne CHF 66’137, soit CHF 5’511 par mois. Chaque franc au-dessus de 90'720 CHF n’alourdit plus que l’AVS et l’impôt, plus la retenue LPP.
90’000 CHF brut, cela fait combien par mois ?
Sur douze mois, CHF 7’500 brut par mois ; sur treize, CHF 6’923 — même total annuel, répartition différente. Pour le budget, c’est le net qui compte : à Lausanne CHF 5’511 par mois, à Zoug CHF 6’325, à Neuchâtel CHF 5’408. La cotisation LPP atteint ici son maximum obligatoire et ne bouge plus pour un salaire supérieur.
La part au-dessus du plafond n’est-elle pas assurée du tout ?
Pas dans le régime obligatoire : au-delà du montant limite supérieur, l’obligation légale d’assurance s’arrête. La plupart des employeurs d’une certaine taille appliquent toutefois des plans enveloppants qui couvrent aussi la part surobligatoire, avec leurs propres taux de cotisation et un taux de conversion distinct, généralement plus bas. Le certificat de prévoyance distingue les deux parts : c’est là que vous voyez ce qui est réellement assuré.
Puis-je couvrir moi-même la part non assurée ?
Trois voies existent : le pilier 3a, un rachat dans la caisse de pension si une lacune subsiste, et l’épargne libre hors prévoyance. Fiscalement, le rachat est le plus efficace, puisqu’il se déduit intégralement du revenu imposable et produit son effet au taux marginal élevé qui est le vôtre à ce niveau. En contrepartie, le capital est immobilisé et tout retrait est bloqué trois ans après un rachat.
Calculateurs et guides associés
Sources
Rédigé par Mottalib Radif
MBA INSEAD · Expert en finances personnelles et fiscalité
État 2026, mis à jour le 2026-09-16