Quellensteuer Rechner 2026

So wird die Quellensteuer berechnet

Der Arbeitgeber wendet auf den monatlichen Bruttolohn (inkl. Zulagen, 13. Monatslohn, Bonus) den Prozentsatz an, der im kantonalen Tarif für Ihren Tarifcode und Ihre Lohnstufe steht. Der Tarif enthält bereits die direkte Bundessteuer, die Kantons- und die durchschnittliche Gemeindesteuer sowie pauschale Abzüge (Berufskosten, Versicherungen, Kinder). Er ist deshalb von Kanton zu Kanton verschieden – der gleiche Lohn wird in Genf anders belastet als in Zug.

Den Tarifcode richtig bestimmen

Der Code besteht aus drei Teilen, und jeder Teil kann sich im Lauf eines Jahres ändern. Der Buchstabe beschreibt die Familiensituation: A für alleinstehend, B für verheiratet mit einem Erwerbseinkommen, C für verheiratet mit zwei Erwerbseinkommen, H für alleinerziehend mit Kindern im eigenen Haushalt. Die Ziffer nennt die Anzahl Kinder, für die ein Kinderabzug gewährt wird – massgebend ist der Anspruch auf Kinderzulagen, nicht die blosse Existenz eines Kindes. Der Schlussbuchstabe steht für die Kirchensteuer: Y, wenn Sie einer im Kanton anerkannten Landeskirche angehören, N, wenn nicht.

Zwei Feinheiten führen regelmässig zu falschen Abzügen. Erstens Tarif C: Er unterstellt pauschal ein zweites Einkommen in einer im Tarif festgelegten Höhe. Verdient Ihr Partner deutlich weniger als diese Annahme, zahlen Sie zu viel – Sie holen die Differenz nur über die nachträgliche ordentliche Veranlagung zurück. Zweitens die Meldepflicht: Heirat, Trennung, Geburt, Kirchenaustritt oder die Aufnahme einer Erwerbstätigkeit durch den Partner müssen Sie dem Arbeitgeber unverzüglich melden. Er passt den Code ab dem Folgemonat an; eine rückwirkende Korrektur kann nur der Kanton vornehmen.

Den Abzug auf Ihrer Lohnabrechnung prüfen

Der Rechner ist vor allem als Kontrollinstrument gedacht. So gehen Sie vor: Nehmen Sie eine Lohnabrechnung zur Hand, geben Sie denselben Bruttobetrag desselben Monats ein – einschliesslich Zulagen, 13. Monatslohn und Bonus, denn der Tarif bemisst sich am Bruttolohn dieses Monats – und wählen Sie den Kanton sowie Ihren Tarifcode. Weicht das Ergebnis um mehr als wenige Franken ab, liegt es fast immer an einem von drei Punkten: einem veralteten Tarifcode, der Kirchensteuervariante, oder daran, dass Ihr Kanton nach dem Jahresmodell abrechnet.

Denken Sie daran, dass der Quellensteuertarif eine durchschnittliche Gemeindesteuer enthält. Ihr tatsächlicher Wohnort spielt deshalb für den monatlichen Abzug keine Rolle – wohl aber für die Frage, ob sich für Sie eine nachträgliche ordentliche Veranlagung lohnt. Was die ordentliche Besteuerung in Ihrer Gemeinde ergäbe, zeigt der Lohnrechner; die Voraussetzungen und Fristen der NOV stehen im Ratgeber Quellensteuer erklärt.

Wann Sie mehr zurückbekommen, als der Tarif abzieht

Der Quellensteuertarif ist eine Pauschale. Er kennt Ihre persönlichen Abzüge nicht, weil er für alle Beschäftigten desselben Kantons und derselben Familienkonstellation gleich sein muss. Vier Situationen führen deshalb regelmässig dazu, dass zu viel abgezogen wird:

• Einzahlungen in die Säule 3a. Bis 7’258 CHF im Jahr für Angestellte mit Pensionskasse – ein Abzug, der im Tarif nicht enthalten ist und bei mittleren Einkommen mehrere hundert Franken Steuern ausmacht.
• Einkauf in die Pensionskasse. Vollständig abziehbar, im Tarif nicht abgebildet, und gerade in einem Jahr mit Bonus besonders wirksam.
• Hohe Fahrkosten oder auswärtige Verpflegung. Der Tarif rechnet mit einer Berufskostenpauschale. Wer täglich weit pendelt, liegt darüber.
• Günstige Wohngemeinde. Der Tarif unterstellt eine durchschnittliche Gemeindesteuer des Kantons. Wohnen Sie in einer Gemeinde mit deutlich tieferem Steuerfuss, zahlen Sie über die Quelle zu viel.

In all diesen Fällen holt man die Differenz über die nachträgliche ordentliche Veranlagung zurück – mit der strengen Frist des 31. März des Folgejahres. Umgekehrt kann die NOV zu einer Nachzahlung führen, wenn Sie in einer teuren Gemeinde wohnen oder mehrere Arbeitgeber haben. Rechnen Sie beide Varianten durch, bevor Sie den Antrag stellen: Er bindet Sie für alle Folgejahre.

Legen Sie ausserdem die Lohnabrechnungen und den Lohnausweis des ganzen Jahres bereit: Für die NOV brauchen Sie die Summe der tatsächlich abgezogenen Quellensteuer, die der Arbeitgeber auf dem Lohnausweis unter Ziffer 12 ausweist. Ohne diesen Betrag lässt sich die Anrechnung nicht belegen.

Grenzen des Rechners

• Sondertarife (G für Ersatzeinkünfte, L/M/N/P für Grenzgänger aus Deutschland mit 4,5 %-Regelung, Tarife für Italien-Grenzgänger, Künstler, Verwaltungsräte) sind nicht enthalten.
• Im Jahresmodell (GE, FR, TI, VD, VS) ist der Monatsabzug eine Näherung; die definitive Belastung wird auf das Jahr berechnet.
• Die Sozialabgaben werden mit den Standardsätzen 2026 geschätzt (NBU 1,2 %, BVG-Minimum nach Alter).